Entre el 31 de diciembre y el 1 de enero hay más que una diferencia de 24 horas. Con el cambio de año, han entrado en vigor una serie de novedades que modifican sustancialmente el panorama económico en el Estado. Desde las pensiones al aumento del IVA o la cuota de solidaridad, sin olvidarse del sistema de autónomos, el IRPF o las prestaciones y subsidios. Todos estos impuestos presentan variaciones de cara al año nuevo que hay que tener bien presentes.
Adiós a los productos bonificados y repunte de la electricidad
Con la inflación, el gobierno español bonificó algunos productos básicos para que la población pudiera acceder a ellos sin tener que hacer un sobreesfuerzo. Este 2025, sin embargo, este beneficio se ha acabado, ya que el ejecutivo da por controlada la inflación, con una tasa por debajo del 3% y que continúa avanzando hacia el 2% que fijó Bruselas.
Así pues, desde el 1 de enero el IVA de los alimentos de primera necesidad (pan, leche, aceite, huevos, frutas, verduras, legumbres) vuelve al 4%, después de haber estado al 2% en 2024. En el caso de los aceites y las pastas, el IVA sube hasta el 10%. Un aumento que las asociaciones de consumidores como la Organización de Consumidores y Usuarios (OCU) o Facua han considerado que tendrá un "impacto mínimo" en la cesta de la compra.
Se prevé que la factura de la luz sea un 7% superior a la de 2019 a partir de este mes de enero
A pesar de ello, este no es el caso de la electricidad, que se ha visto disparada con el cambio de año. El IVA del recibo de la luz pasa definitivamente al 21%, tal como estaba estipulado antes de la guerra de Ucrania y sin bajar al 10% cuando supere los 45 euros por megavatio hora (MWh), como sucedía hasta ahora. Así, se estima que la factura sea un 7% superior que la de 2019, una vez se apliquen cargos y peajes. En este sentido, cabe decir que los cargos netos del sistema eléctrico también repuntarán un 39% en 2025 respecto al año anterior. OCU y Facua ya han pedido una nueva modificación de las tarifas al gobierno español, pero de momento no se ha avanzado en esta iniciativa.
Cabe decir, sin embargo, que el ejecutivo estatal ha previsto mantener el escudo social para colectivos vulnerables. Aquellas personas que pertenezcan a este grupo dispondrán de un bono social de electricidad por el cual disfrutarán de un descuento del 50% hasta el 1 de julio (bajará al 42,5% hasta finales de año), y del 65% en el caso de consumidores vulnerables severos (57,5% a partir de julio). Por otro lado, un año más, la ley prohíbe a las compañías interrumpir los suministros básicos (agua, luz y gas) a estos colectivos.
Más allá de las dos subidas, también hay que tener presente que a partir del mes de abril entrará en vigor la tasa obligatoria de residuos. Los ayuntamientos de cada municipio aplicarán a los hogares un impuesto de entre 165 y 200 euros por la recogida y la gestión de los residuos urbanos. Hasta ahora, este había sido siempre un gravamen opcional.
Las pensiones vuelven a subir
Una de las últimas medidas de 2024 del gobierno de Pedro Sánchez fue la reforma de las pensiones. Aunque se aprobó in extremis, finalmente se aplicará el aumento del 2,8% a partir de 2025, de acuerdo con el IPC entre diciembre de 2023 y noviembre de 2024, según la Ley de garantía del poder adquisitivo de las pensiones. Además, las pensiones mínimas subirán un 6% y las de viudedad con cargas familiares lo harán un 9,1%. Por su parte, las pensiones no contributivas se incrementarán un 9%. Así, el sistema queda de la siguiente manera:
- Pensión media de jubilación: 1.449,9 euros.
- Pensión media en el Régimen General: 1.607,4 euros.
- Pensión media de jubilación de autónomos: 967,4 euros.
- Pensión media de viudedad: 899,3 euros.
En lo que respecta a las pensiones mínimas de jubilación, aquellos beneficiarios que tengan un hogar unipersonal percibirán 12.241,6 euros anuales, mientras que si disponen de un cónyuge a cargo, la cifra sube a 15.786,4 euros anuales. En el caso de los complementos, la asignación por hijo con discapacidad será de 5.805,6 euros (con discapacidades del 65% o más) y de 8.707,2 euros (con discapacidades del 75% o más). Por otro lado, el complemento para la reducción de la brecha de género aumentará un 8,1%, hasta 35,9 euros mensuales por hijo, y las pensiones SOVI se revalorizarán un 6%, lo que elevará la ayuda hasta los 560 euros mensuales en el caso de las no concurrentes y de 543,60 euros para las concurrentes.
La edad de jubilación se sitúa en los 66 años y 8 meses, siempre que no se hayan cotizado 38 años y 3 meses a la Seguridad Social
Estos incrementos van acompañados de un nuevo aumento de la edad de jubilación, que se sitúa en los 66 años y 8 meses en caso de haber cotizado menos de 38 años y 3 meses a la Seguridad Social. En caso de que se haya superado esta cifra, la edad se fija en los 65 años. Por otro lado, la jubilación anticipada voluntaria comprende desde los 63 años hasta los 64 años y 8 meses (según cotización) y la involuntaria desde los 61 años hasta los 62 años y 8 meses. Como siempre, hay casos excepcionales: desde los 60 años para actividades peligrosas, tóxicas o insalubres, y desde los 60 años para clases pasivas con 30 años de servicios.
Crecimiento del impuesto a las grandes fortunas y estreno de la cuota de solidaridad
El 2025 no solo nos ha traído actualizaciones de impuestos y pensiones, sino nuevas medidas. Es el caso de la cuota de solidaridad, que también ha entrado en vigor esta semana. Se aplicará a los trabajadores que superen la base máxima de cotización (4.909 euros mensuales) y será progresiva: aquellos que sobrepasen esta cantidad en un 10% (como máximo), deberán abonar un 0,92% de su salario al Estado. En caso de que la cifra sea entre un 10% y un 50% superior a la base máxima, la cuota subirá hasta el 1%, y si se excede del 50%, el tramo se eleva hasta el 1,17%. Esta cuota de solidaridad deberá abonarse entre empresa (83,4%) y trabajador (16,6%).
Aparte de esta novedad, el gobierno de Sánchez también ha aprobado un aumento del IRPF a las grandes fortunas que superen los 300.000 euros de beneficios anuales. En este caso, sin embargo, la subida será mínima: del 28% al 30%, y se aplicará a los ingresos generados a través de seguros, ventas de inmuebles, depósitos y dividendos.
La cuota de autónomos continúa actualizándose
Uno de los puntos que más debate genera siempre es la cuota de autónomos. En 2023 se estrenó un nuevo sistema de cotización que se irá implementando hasta 2032, y de cara a 2025 continuará actualizando los tramos, aunque se mantendrán aspectos como la famosa tarifa plana de 80 euros durante el primer año de autónomo.
Así pues, las cuotas mensuales según ingresos reales irán desde 200 a 590 euros, a partir de los rendimientos netos del autónomo. Además, el sistema progresivo prevé menos carga para aquellos que ingresen menos de 1.700 al mes (los seis primeros tramos) y, en cambio, gravará más a las personas que superen esta cantidad. Por lo tanto, quedará de la siguiente forma:
- Rendimientos netos menores de 670€/mes: Desde 200 euros.
- Rendimientos entre 670 y 1.700€/mes: Entre 200 y 294 euros.
- Rendimientos de 1.700 a 3.620€/mes: Desde 350 euros.
- Rendimientos de 3.620 a 4.050 €/mes: 490 euros (frente a los 400 euros de 2024).
- Rendimientos superiores a 6.000 €/mes: 590 euros (60 euros más que en 2024).
De esta manera, los únicos tramos sin cambios serán los autónomos con rendimientos netos entre 1.300 y 1.700 euros al mes, que mantendrán la cuota mínima mensual de 294 euros, congelada desde 2023.
Novedades en el desempleo y la declaración de la renta
A finales de 2024 se aprobó una reforma del subsidio asistencial por desempleo. Con esta ley, el gobierno español quería introducir un complemento para las personas que hayan estado en el paro y hayan encontrado un trabajo con un salario bruto mensual que sea un 375% inferior al establecido en el Iprem (2.250 euros al mes, actualmente). Esta retribución duraría 180 días como máximo, sería decreciente con el tiempo y se calcularía a partir del porcentaje del Iprem, es decir, 600 euros.
Ahora bien, la norma detalla que la compatibilidad de la prestación contributiva por desempleo con un puesto de trabajo solo en el caso de que se hayan merecido nueve meses y que el derecho reconocido sea igual o superior a un año, hecho que será aplicable a las prestaciones reconocidas a partir del próximo 1 de abril.
Por otro lado, y aún relacionada con el desempleo, una de las grandes novedades de este año es que los parados que tengan acceso a la prestación del desempleo también deberán hacer la declaración de la renta, independientemente de si han llegado o no al importe mínimo. Además, Hacienda permitirá a partir de este año que los contribuyentes puedan hacer los pagos de su declaración a través de Bizum o tarjeta de crédito.
Orange y Vodafone (+3%) y Movistar (+5%) prevén un aumento de sus tarifas a sus clientes a partir de enero
A todas estas medidas impulsadas por el ejecutivo central se sumarán la variación de los precios de cada empresa privada sobre sus productos y servicios y de sus correspondientes sectores. Por ejemplo, en el caso de las compañías telefónicas también se ha previsto un aumento de los precios. Orange y Vodafone aplicarán subidas del 3% a partir del 27 de enero, mientras que Movistar las aumentará hasta un 5%. Todo ello acaba de configurar un escenario de incrementos de precios para el cual los consumidores tendremos que estar preparados.